廣?? 州?? 體?? 育?? 學?? 院
?
專項審計調查工作方案
為認真貫徹落實《廣東省教育廳關于組織開展教育政策落實情況等專項審計調查的通知》（粵教審函〔2018〕15號）的要求，籃球博彩-澳門籃球博彩 審計處擬于2018年4月10日起開展基建工程專項審計調查和學生資助資金專項審計調查。為了保證專項審計調查工作有序進行，特制定工作方案如下。
一、審計目的和依據
為了做好教育政策落實情況的審計調查，進一步規范學院專項資金使用管理行為，學院審計處依據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》、《教育系統內部審計工作規定》、《廣東省教育系統內部審計工作規定》以及《廣東省教育內部審計規范》開展基建工程和學生資助資金專項審計調查。
二、審計分工
為順利完成此次審計工作任務，學院成立由李意中擔任組長，何曉蘭、胡雅妮、饒剛為審計員的專項審計調查工作小組。審計組實行組長負責制，審計員根據組內分工履行工作職責，互相配合完成審計事項。
三、審計對象和范圍
審計對象：基建工程和學生資助資金，涉及科室：后勤處、學生科。
審計范圍：基建工程專項審計調查：2015年以來；學生資助資金專項審計調查：2015年至2017年。
四、審計內容和重點
（一）基建工程專項審計調查。
本次審計的主要內容是學院2015年以來竣工、在建或立項，并且工程概算（預算）、結算金額達到或超過100萬元的基建、修繕工程項目，審計重點如下：
1、決策審批情況；
2、工程招投標情況；
3、土地使用情況；
4、工程實施及質量管理情況；
5、工程建設物資采購情況；
6、資金來源及建設負債情況；
7、資金管理情況及建設檔案規范管理情況。
（二）學生資助資金專項審計調查。
本次審計的主要內容是學院2015年至2017年學生資助資金管理和執行情況，審計重點如下：
1、學生資助管理制度建立和執行情況；
2、資助對象的評審和公示情況；
3、資金發放標準落實情況；
4、建檔立卡家庭學生和其他家庭經濟困難學生精準資助落實情況；
5、學生獎助基金提取和使用情況；
6、資助資金核算情況；
7、各類學生資助檔案規范管理情況。
五、審計工作程序及日程安排。
本次審計工作從2018年4月10日開始，至2018年6月30日結束，具體分以下幾個階段進行：
（一）審計準備階段（基建工程專項審計調查：2018年4月20日前；學生資助資金專項審計調查：2018年4月12日前）
1、按照教育廳的審計調查要求，在審前調查的基礎上制定審計實施方案，成立專項審計調查工作小組并確定成員分工，明確審計目標及重點，安排各階段審計任務和實施時間。
2、向被審計對象送達審計通知書，采集審計資料。
（二）審計分析階段（基建工程專項審計調查：2018年4月20日至2018年6月20日；學生資助資金專項審計調查：2018年4月12日至2018年5月20日）
根據審計工作方案，針對審計內容和重點，采用符合性測試和實質性測試的方法，審查各專項資金內部控制制度和程序設計的適當性及其運行的有效性，查找專項資金使用管理方面存在的問題及困難。
（三）總結報告階段（基建工程專項審計調查：2018年6月20日至2018年6月28日；學生資助資金專項審計調查：2018年5月20日至2018年5月28日）
1、審計員對審查分析階段形成的審計工作底稿進行分析、總結，形成審計報告初稿。
2、審計組長復核審計工作底稿和審計報告初稿。
3、審計小組與被審計對象交換意見。
4、綜合以上情況，形成審計結論，提出審計建議，最終完成審計調查報告。
5、將審計調查報告報送學院領導審批。
（四）督促落實階段
按照經領導批準的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實工作。
??? （五）審計終結階段
工作完成后，將全部審計資料進行整理和歸檔。
七、審計工作紀律和要求
審計人員在實施審計過程中必須嚴格遵守內部審計準則的有關規定，按照本方案的日程安排如期完成審計工作任務，在工作中做到獨立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內部審計人員職業道德規范的各項要求。
??
?
?
??????????????????????????????????????? 籃球博彩-澳門籃球博彩 審計處
??????????????????????????????????? ??????2018年4月8日
